大连市残疾人福利基金会财务支出

审批程序

基金会所有支出业务按申请、审批、实施、报销的程序进行，未经事前审批不得办理支付报销手续。

一、支出审批权限

本单位所有支出，由理事长签字审批。

二、支出申请审批程序

所有支出业务发生或项目启动前需提出事前支出申请。承办人员须填写《经费支出申请单》，明确支出项目、具体事由、支出预算等内容，依次经秘书长、计财部部长、理事长审核签字。

三、支出报销

支出事项办理完毕，须及时履行报销手续。承办人员须填写《经费支出报销单》，详细注明或标明报销日期、支出项目简要说明（支出项目完成情况，实际支出金额）、支付对象、支付方式、账户信息等，经秘书长、理事长审核签字后，报送至计财部。

计财部作为支出的核准与报销归口管理部门，对所有支出报销资料经会计、部长依次严格审核签字后履行报销手续。

（一）支出报销资料具体要求

1.承办人员对取得的有关支出报销原始凭证的真实性和完整性负责。

2.报销须提供《经费支出申请单》。

3.采购物品发票内容如难以列清明细品名、数量、单价，必须附具体明细清单，明细清单应由发票开具单位盖章。

4.报销发票须由经手人、验收人（保管员或使用者）、秘书长签字。

5.银行卡支出须提供原始凭条；其他电子支付须提供转账记录截图。

6.超过 100 万元（含）及以上金额、分配为重大支出，重大资金拨付首先由秘书处提出预算和支付申请, 由理事会讨论予以审核，经理事会通过并形成会议纪要。参加决策会议的人员,须对会议的决定负责。对重大资金支付决定违反法律法规,造成重大损失或产生严重不良影响的,领导成员应当承担相应责任。会议表决时表明异议、保留意见并在会议记录中有明确记载的人员, 免除责任。支出时应提交理事会纪要。

7.已签订合同、协议的，报销时须提供有关合同、协议。

8.接待费、差旅费报销应提供相应通知或函件。

9.所有支出报销必须在支出事项完成一个月内履行报销手续，严禁拖延、积压、合并报销。

（二）支出报销审核具体要求

1.计财部对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；

2.对记载不准确、不完整或附件不全的原始凭证，予以退回，须经办人员更正、补充；

3.超范围、超标准开支的费用，不予报销；

4.一般采购或维修，没有验收人（保管员或使用者）签字的，不予报销；

5.报销资料不完备的，不予报销。