大连市残疾人福利基金会存货管理办法

第一章 总则

第一条 目的与依据

为规范本大连市残疾人福利基金会存货管理流程，保障资产安全完整，提升使用效能，防止资源浪费与流失，依据《中华人民共和国慈善法》《基金会管理条例》《民间非营利组织会计制度》及本基金会章程，特制定本办法。

第二条 定义

本办法所称存货，指本基金会为项目执行、日常运营或接受捐赠而持有的各类有形物资，包括但不限于：

（一）项目活动所需物资；

（二）待分配或处置的捐赠物资；

（三）其他符合存货性质的实物资产。

第三条 适用范围

本办法适用于本基金会所有涉及存货管理的部门及工作人员。

第四条 管理原则

（一）统一管理、权责明确：秘书处统筹管理，使用部门协同配合。

（二）流程规范、操作清晰：明确存货流转各环节操作标准与责任人。

（三）安全高效、物尽其用：确保存储安全，优化资源配置，发挥最大社会效益。

（四）账实一致、动态监管：建立完善台账，实施定期盘点，保障账实相符。

第二章 管理职责

第五条 秘书处职责

（一）负责本办法制定、修订、宣贯与监督执行；

（二）负责仓库规划、维护及日常管理；

（三）主导存货验收、入库、保管、发放、盘点与处置；

（四）监督存货管理合规性。

第六条 计财部职责

（一）负责存货会计核算，登记明细账目；

（二）配合存货监盘，处理盘存差异账务；

（三）负责存货计价、减值等账务处理；

（四）监督存货管理相关财务流程合规性。

第七条 仓库管理员职责

（一）执行存货收发、保管及台账登记；

（二）落实仓库安全防护与环境卫生；

（三）初步核验入库存货数量与外观；

（四）审核出库手续，控制物资发放；

（五）定期自查库存，报告异常情况；

（六）提供盘点数据，配合盘存工作。

第三章 入库管理

第八条 采购物资入库

（一）采购到货后，仓库管理员协同采购人员，依据采购订单、送货单核验物资品名、规格、数量及外观。

（二）验收合格后填制《入库单》，经仓库管理员确认入库，同步更新台账。

（三）需质检物资（如药品、食品）须检验合格后方可入库。

（四）计财部凭《入库单》及合规票据入账。

第九条 捐赠物资入库

（一）经办人会同仓库管理员清点验收捐赠物资。

（二）详实记录捐赠方信息、物资明细、数量、质量状况及估值依据。

（三）填制《入库单》，履行审批程序后办理入库。无发票物资需第三方确认估值。

第四章 仓储保管

第十条 存储规范

（一）物资分类存放，标识清晰（含品名、规格、数量、入库日期）。

（二）特殊物资（需防潮/温控等）按特性专库/专区存放。

（三）仓库环境须符合物资存储安全要求。

第十一条 日常管理

（一）落实防火、防盗、防潮、防虫鼠措施。

（二）非授权人员禁止进入仓储区域。

（三）仓库管理员定期巡检物资状态，及时处置异常。

第十二条 库存盘点

（一）实行月度抽盘、年度全盘制度。

（二）秘书处组织监盘，计财部配合。

（三）盘点前核对账目、整理货位，盘点时据实填写《存货盘点表》。

（四）盘盈盘亏秘书处须查明原因，按审批权限处理，计财部同步调账。

第五章 出库管理

第十三条 领用出库

（一）使用部门填制《出库票》，所有物资领用经秘书长或理事长审批后领取。

（二）仓库管理员审核单据无误后发货，更新台账。

第十四条 处置出库

（一）报废/过期物资由仓库或使用部门填《存货处置审批单》，说明处置方式（变卖/捐赠/报废等）。

（二）处置过程须两人以上参与，记录存档，款项缴计财部。

（三）凭审批单办理出库，更新台账。

第六章 计价核算

第十五条 计价规则

（一）采购存货按实际成本（含税费、运费等）入账。

（二）捐赠存货按凭据金额、市场价或公允价值（第三方认证）入账。

第十六条 账务处理

计财部按《民间非营利组织会计制度》设置科目，分品类核算存货收发存，确保账账相符、账实相符。

第七章 监督问责

第二十条 秘书处定期检查以下事项：

（一）制度执行有效性；

（二）存货安全性及完整性；

（三）出入库手续合规性；

（四）盘点结果真实性。

第二十一条 违规处理

对侵占、盗用、故意损毁或管理失职导致损失者，视情节给予通报、追偿、辞退等处分；涉法线索移交司法机关。

第八章 附则

第二十二条 本办法未尽事宜，按国家法规及基金会相关制度执行。

第二十三条 本办法由秘书处负责解释。

第二十四条 本办法自理事会审议通过后生效。